Différence entre 401k et 403b

401k et 403b sont des régimes de retraite qui peuvent être adoptés dans une organisation à but lucratif et une organisation à but non lucratif, respectivement, et ils sont régis par le service des recettes interne avec le code de recettes interne de 1986.

Bien qu'ils partagent certaines similitudes, telles que: limiter le montant des contributions qui peuvent être versées, les deux régimes encouragent les contributions employeur-employé, et il est possible de retirer des économies avant l'âge de 59 ans ½, mais des conditions sont appliquées.

Cependant, il existe des différences notables entre les deux régimes qui les différencient dans leur fonctionnement.

Qu'est-ce que 401k?

Plan de retraite 401k - est une contribution conjointe employeur-employé dans les organisations à but lucratif, destinée à économiser un montant substantiel pour la retraite. La loi autorisant le régime de retraite 401k a été adoptée en 1978, loi sur le revenu de 1978.

Ce plan autorise les contributions provenant du salaire de l'employé (déduit par l'employeur avant impôt, offrant ainsi un report d'impôt) et de la contribution de l'employeur, qui se poursuit jusqu'au retrait du compte. Un employeur peut contribuer jusqu'à 20% du plan de retraite 401k. L'employé devra toujours payer les charges sociales (taxes de sécurité sociale et de Medicare).

Et il y a une limite au montant d'argent qui peut être enregistré sur le compte. À compter de 2018, 18 500 $ est la contribution annuelle maximale avant impôt pouvant être versée, IRS, 2018, et le plafond de l'addition annuelle est fixé à 55 000 $..

En outre, la directive sur le service des recettes internes impose plusieurs restrictions au retrait d'argent. Tout retrait effectué avant l'âge de 59 ans est toutefois soumis à la taxe d'accise et, dans les cas suivants, il peut être fait ou autrement indiqué pour l'assistance médicale, l'aide au paiement du logement et les frais d'inhumation..

Des prêts peuvent également être accordés à partir des 401 000 $ d’épargne-retraite, à condition que les participants acceptent les conditions de remboursement après impôt avec un certain taux d’intérêt..

Qu'est ce que 403b?

403b est un plan de retraite pour les employés travaillant dans des organisations à but non lucratif, tels que les employés d'organisations exonérées d'impôt, les écoles publiques, les hôpitaux, les ministres indépendants et les employés d'église..

Un accord est établi entre l'employeur et l'employé sur le montant d'argent qui sera déduit du salaire avant impôt, lequel ne doit toutefois pas dépasser 18 500 $.,

à compter de 2018 et doit être crédité sur le compte 403b au nom de l'employé. Bien que la limite sur le montant supplémentaire soit de 55 000 dollars, les ministres, les employés d'église et les missionnaires indépendants ont la possibilité de choisir une limite différente. L'accord peut toutefois changer entre l'employeur et l'employé, celui-ci le jugeant nécessaire.

De plus, le montant maximum peut être porté à 21 500 si vous êtes admissible à la règle de service de 15 ans, ce qui signifie que vous travaillez pour un employeur particulier qui maintient votre compte 403b pendant 15 ans..

Pour éviter les sanctions, il faut s'en tenir à la limite de contribution générale pouvant être versée sur le compte 403b..

Et il est impossible d'effectuer un retrait du compte 403b. Toutefois, des cas particuliers peuvent être envisagés, tels que des cas d'attention médicale ou de difficultés financières, dans certaines conditions, comme stipulé dans le code de revenus interne de la sous-section 403b..

Différences entre 401k et 403b

Condition de participation pour 401k et 403b

401k est un plan de retraite pour les employés travaillant dans des organisations à but lucratif, tandis que 403b couvre les employés travaillant dans des organisations à but non lucratif, telles que les organisations exonérées d'impôt, les universités, les collèges et les organisations de santé; employés des écoles publiques, ministres indépendants et employés d'église.

Admissibilité des participants pour 401k et 403b

L'admissibilité au régime de retraite 401k peut impliquer beaucoup de minutie si l'employeur le juge nécessaire; certains employeurs peuvent exiger de leurs employés un an de service complet pendant un an avant de participer au plan, tandis que 403b permet aux employés d'adopter le plan le premier jour de la reprise du programme.

En outre, 401k participants ne sont pas compatibles avec la règle IRS de 15 ans qui autorise les participants ayant travaillé avec un employeur qui gère leur compte 403b à avoir droit à une contribution supplémentaire de 3 000 $ sur le compte. Plus de contribution pour 401 000 participants, après les 18 500 USD initiaux, et peut-être la contribution supplémentaire de 6 000 USD pour les personnes de plus de 50 ans afin de faire un «rattrapage», ce qui porte le total à 24 500 par an.

Conformité dans 401k et 403b

Le régime 403b ne réglemente pas les promoteurs lorsqu’ils effectuent un test de non-discrimination des cotisations des employés, ce qui signifie qu’ils peuvent manifester plus de faveur pour les employés hautement rémunérés qui sont prêts à payer annuellement le montant limite de l’IRS.

Contrairement à la règle 401k, qui oblige les employeurs à effectuer un test de non-discrimination des cotisations salariales, privilégiez les employés peu rémunérés. Et la raison la plus importante pour laquelle IRS a mis en place le test de non-discrimination est de limiter les excès d’employés hautement rémunérés dans l’obtention des avantages du plan 403b..

Résumé de 401k vs 403b

Les deux régimes de retraite sont tous deux régis par le service des recettes internes de l'IRS

La limite de l’entente employeur-employé est de 18 500 $, tandis que la limite du montant supplémentaire est de 55 000 $..

Les deux régimes permettent le retrait de l’épargne à partir de 59 ans et demi. Toutefois, l’épargne peut être retirée en cas d’incapacité financière et de soins médicaux..

Les 401k et 403b peuvent également inclure des contributions de Roth.

Le régime de retraite 401k est réservé aux organisations à but lucratif, tandis que 403b est destiné aux employés des organisations à but non lucratif..

La règle de service de 15 ans concerne uniquement les participants 403b, tandis que le test de non-discrimination est limité au régime de retraite 401k..

401k vs. 403b: tableau comparatif