Différence entre NPA brut et NPA net

NPA brut signifie Actif non performant brut et Net NPA signifie Actif net non performant.

Qu'est-ce que l'actif brut non performant??

Les actifs non productifs bruts sont un terme utilisé par les institutions financières pour désigner la somme de tous les prêts non remboursés classés comme prêts non performants..

Les établissements de crédit offrent des prêts à leurs clients qui ne sont pas honorés et, dans un délai de quatre-vingt-dix jours, les établissements financiers sont tenus de les classer comme actifs non productifs, car ils ne reçoivent ni paiements de principe ni paiements nets..

Qu'est-ce que les actifs nets non performants??

Les actifs non productifs nets sont un terme utilisé par les établissements de crédit pour désigner la somme des prêts non productifs moins la provision pour créances douteuses ou douteuses. Les établissements de crédit ont tendance à prévoir un montant de précaution pour couvrir les dettes impayées.

Par conséquent, si l’on déduit la provision pour dettes impayées des dettes impayées, le montant obtenu correspond aux actifs nets non productifs..

Différence entre NPA brut et NPA net

1. Sens

L'une des principales différences entre les actifs non productifs bruts et les actifs non productifs nets provient de la signification. Les actifs non productifs bruts se rapportent au montant total des dettes qu'une organisation n'a pas recouvré ou aux personnes qui lui sont redevables n'a pas honoré ses obligations contractuelles consistant à payer à la fois le montant en principal et les intérêts..

Par ailleurs, le montant net des prêts improductifs est le montant qui en résulte après déduction de la provision pour créances douteuses et impayées de la somme des prêts en défaut. C’est la perte réelle subie par l’organisation après défaillance de prêt.

2. Période par défaut

Les établissements de crédit offrent un délai de grâce à l'issue duquel un particulier est tenu de commencer à rembourser le prêt et les intérêts qui y sont associés. Si le délai de paiement expire, l'institution est tenue de radier les dettes qui ne sont pas payées.

Les prêts non productifs sont répertoriés comme défaut après 90 jours, ce qui est reconnu internationalement. Tout montant dû après le délai de grâce de quatre-vingt-dix jours est classé comme défaut. Cependant, l’actif net non performant n’a pas de délai de grâce et est immédiatement calculé et classé comme un actif net non performant.

3. Méthode de calcul

Les prêts non productifs bruts sont la somme de tous les prêts en souffrance des particuliers ayant acquis des prêts auprès de l'institution financière. Cela signifie que tous les prêts en défaut sont additionnés pour former des actifs bruts non performants..

NPA brut = (A₁ + UNE₂ + UNE₃… + Un_n) / Avances brutes

Où un₁ représente les prêts accordés à la personne numéro un.

Par ailleurs, les actifs non productifs nets sont le montant réalisé après déduction du montant de la provision des actifs non productifs bruts..

APN net = (APN brut total) - (Provision pour créances impayées) / Avances brutes

4. Perte réelle

L'autre différence entre les actifs non productifs bruts et les actifs non productifs nets réside dans ce que l'organisation appelle la perte réelle subie par la société. Les actifs non productifs bruts ne constituent pas la perte réelle subie par l'organisation.

Les actifs nets non productifs constituent la perte réelle subie par l’organisation après le remboursement de ses dettes. Étant donné que l'établissement de crédit a déjà fourni des prêts impayés, le montant fourni est déduit du montant en défaut, ce qui entraîne la perte réelle subie par l'organisation..

5. Causes des NPA bruts et des NPA nets

Parmi les facteurs importants qui ont été identifiés comme étant les causes extrêmes des actifs non productifs bruts, on peut citer les mauvaises politiques gouvernementales, la maladie industrielle, les catastrophes naturelles, les défaillances volontaires et l’inefficacité du tribunal de redressement..

Bien que les actifs non productifs nets soient les principaux produits des actifs non productifs bruts, il existe une différence significative en ce que le montant fourni par l'établissement de crédit pour couvrir les dettes impayées joue un rôle essentiel dans la détermination du montant des actifs non productifs nets.

6. Effets des NPA bruts et des NPA nets

Parmi les principales causes des actifs non productifs bruts, on peut citer le mauvais effet sur l’écart d’acquisition de la société et le mauvais effet sur la valeur nette comptable de l’organisation..

Une entreprise ayant une mauvaise valeur en fonds propres a des difficultés à attirer les investisseurs en raison du faible retour sur investissement et de la faible valeur des actions de la société..

En revanche, les actifs non productifs nets ont des impacts significatifs sur la rentabilité et la liquidité de la société. Une faible liquidité signifie que la société ne dispose pas de suffisamment de liquidités pour faire face à ses obligations lorsqu'elles arrivent à échéance, ce qui signifie qu'elle ne peut pas se permettre de gérer les activités quotidiennes..

Différence entre NPA brut et NPA net

Résumé des APM bruts et des APM nets

• Les actifs non productifs bruts correspondent à la somme de tous les prêts non remboursés par les emprunteurs au cours de la période prévue de quatre-vingt-dix jours, tandis que les actifs non productifs nets correspondent au montant résultant de la déduction de la provision pour dettes impayées de la NPA brute.
• L’actif brut non productif ne correspond pas à la perte réelle de l’organisation car la provision pour dettes impayées n’a pas été déduite, mais les actifs nets non performants correspondent à la perte réelle de l’organisation car la provision pour prêts impayés a déjà été déduit.
• Les actifs non productifs bruts ont un effet néfaste sur le goodwill de la société et sur la valeur de ses fonds propres, tandis que les actifs non productifs nets entraînent une faible rentabilité et une faible liquidité dans les réserves de trésorerie de la société..
• Les autres différences entre les prêts non productifs bruts et nets comprennent notamment la méthode de calcul, les causes et la période de défaut..