IRA contre Roth IRA
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le IRA ou le compte de retraite individuel est un plan de retraite avec des avantages fiscaux (l’argent investi dans un IRA traditionnel est dans une certaine mesure exonéré d’impôt). Il a été mis au point aux États-Unis en 1974. Les régimes de l'IRA sont soit autofinancés, soit financés par l'employeur, et fonctionnent conformément aux lois fiscales des États-Unis..
Il existe différents types d'IRA: Roth IRA, IRA traditionnel, SEP IRA (compte de retraite individuel simplifié pour retraite d'employés), IRA simple et IRA autogéré. Il existe également quelques variantes de l'IRA, à savoir le Conduit IRA et le Rollover IRA.
le Roth IRA est différent des autres IRA. Les avantages, les réductions d'impôts et les clauses de limitation du revenu des Roth IRA sont tous différents des IRA traditionnels. Il porte le nom de son parrain principal, le sénateur William Roth et est régi par des normes d’admissibilité et de statut de dépôt spécifiques proposées par l’Internal Revenue System. L'investissement dans un compte de retraite individuel ne doit jamais dépasser l'AGI (revenu brut ajusté) et le Roth IRA ne fait pas exception.
Pour un équivalent canadien proche de l'IRA et de Roth IRA, voir REER vs CELI..
Tableau de comparaison
| IRA | Roth IRA | |
|---|---|---|
| Plan établi par | Individuel | Individuel |
| Limites de cotisation | 5 500 $ / an pour les personnes âgées de 49 ans ou moins; 6 500 $ / an pour les 50 ans et plus; limite est pour les contributions combinées à l'IRA traditionnel et Roth IRA. | 5 500 $ / an pour les personnes âgées de 49 ans ou moins; 6 500 $ / an pour les 50 ans et plus; limite est pour les contributions combinées à l'IRA traditionnel et Roth IRA. |
| Limites de revenu | Basé sur MAGI; Single, HoH, MFS: contribution totale de 61 000 $, partielle de 71 000 $; MFJ; QW: contribution totale à 98 000 $, partielle à 118 000 $. Vous ne pouvez pas contribuer plus que vous gagnez cette année. | Basé sur MAGI; Single, HoH, MFS: contribution complète à 117 000 $, partielle à 132 000 $; MFJ; QW: contribution totale à 184 000 $, partielle à 194 000 $. Vous ne pouvez pas contribuer plus que vous gagnez cette année. |
| Cotisations de l'employeur | Rarement | Non |
| Investissements dans le compte | Actions, obligations, fonds communs de placement, immobilier (uniquement dans certains types d’IRA). Les gains en capital, les dividendes et les intérêts dans le compte n'entraînent aucun impôt à payer. | Actions, obligations, fonds communs de placement, immobilier (uniquement dans certains types d’IRA). Les gains en capital, les dividendes et les intérêts dans le compte n'entraînent aucun impôt à payer. |
| Implications de taxes | Les contributions peuvent être déductibles d’impôt sous réserve de plafonds de revenus. Les gains dans le compte ne sont pas taxés. Les distributions du compte sont considérées comme un revenu ordinaire et imposées en conséquence. | Les contributions ne sont jamais déductibles des impôts. Les gains dans le compte ne sont pas taxés. Les distributions du compte sont libres d'impôt. |
| Les distributions | Les distributions peuvent commencer à 59 ans ou le propriétaire devient invalide. | Les distributions peuvent commencer à 59 ans et demi tant que le compte a au moins 5 ans. ou si le propriétaire devient invalide. |
| Distributions forcées | Doit commencer à retirer des fonds à l’âge de 70 ans et demi, à moins que l’employé soit toujours employé. La pénalité est de 50% de la distribution minimale | Pas de telles restrictions ou distributions forcées. |
| Emprunt contre compte | Non | Non |
| Retrait anticipé | Pénalité de 10% plus taxes pour les distributions effectuées avant l'âge de 59 ans 1/2 avec exceptions. | Pas de pénalité sur le retrait anticipé jusqu'à concurrence du montant de la contribution principale. |
| Retrait anticipé pour frais médicaux | Peut retirer des frais médicaux qualifiés non remboursés qui représentent plus de 7,5% de l'AGI; assurance médicale en période de chômage; pendant l'invalidité | Peut retirer des frais médicaux qualifiés non remboursés qui représentent plus de 7,5% de l'AGI; assurance médicale en période de chômage; pendant l'invalidité |
| Retrait anticipé pour les acheteurs de maison | Peut retirer (sans la pénalité fiscale de 10%) jusqu'à 10 000 $ pour un premier achat d'une maison avec acompte | Peut retirer (sans la pénalité fiscale de 10%) jusqu'à 10 000 $ pour un premier achat d'une maison avec acompte |
| Retrait anticipé pour frais d'études | Peut se retirer sans la pénalité fiscale de 10% pour les frais d'études admissibles du propriétaire, des enfants et des petits-enfants. | Peut retirer des frais médicaux qualifiés non remboursés qui représentent plus de 7,5% de l'AGI; assurance médicale en période de chômage; pendant l'invalidité |
| Conversions | Peut être converti en un Roth IRA. Les taxes doivent être payées au cours de l'année de la conversion. D'autres limitations peuvent également s'appliquer. | Un Roth IRA ne peut pas être converti en un IRA traditionnel. |
| Retraits | Imposés comme un revenu ordinaire (les distributions de Roth IRA ne sont pas imposées) | Libre d'impôt |
| Changer les institutions | Les fonds peuvent être soit transférés à une autre institution, soit au propriétaire de l'IRA traditionnel qui dispose de 60 jours pour placer l'argent dans une autre institution sous forme de contribution reportée à un autre IRA traditionnel.. | Les fonds peuvent être soit transférés à une autre institution, soit au propriétaire de l'IRA traditionnel qui dispose de 60 jours pour placer l'argent dans une autre institution sous forme de contribution reportée à un autre IRA traditionnel.. |
| Avantages posthumes | Il n'y a pas d'avantages posthumes. | Des avantages sans pénalités sont fournis à titre posthume. |
Contenu: IRA vs Roth IRA
- 1 Taxabilité
- 2 distributions
- 3 restrictions de revenu
- 4 autres avantages
- 5 références
Taxabilité
L'une des plus grandes différences entre l'IRA traditionnel et l'IRA Roth réside dans leur traitement fiscal. Les investissements dans un Roth IRA peuvent être retirés à tout moment sans encourir de pénalité ni d’impôts supplémentaires… Ceci peut également être fait après avoir atteint l’âge conditionnel de 59,5 ans. Les retraits d'un IRA traditionnel, en revanche, sont imposés comme un revenu ordinaire. Une pénalité est également appliquée si vous souhaitez vous retirer avant l'âge de 59,5 ans..
Les contributions à un IRA traditionnel sont déductibles des impôts, sous réserve des niveaux de revenus. Considérant que, les contributions faites à un Roth IRA ne sont pas déductibles des impôts. Par conséquent, une contribution à Roth IRA ne réduit pas le revenu brut ajusté (AGI) d'une personne, alors que l'investissement dans les IRA traditionnels réduit le revenu AGI du contribuable. Des contributions légales peuvent être faites à un IRA traditionnel et à un Roth IRA même si la personne est inscrite à un autre régime de retraite, comme un 401 (k).
Les distributions
Les Roth IRA offrent l'avantage de la flexibilité en termes de limites d'âge de distribution. Dans le cas des IRA traditionnels, la distribution commence à l'âge de 59,5 ans et devient obligatoire à partir de 70,5 ans… Il n'y a pas de telles restrictions dans un Roth IRA.
Restrictions de revenu
L'IRA traditionnel n'a aucune restriction de revenu, tout le monde peut y investir. Cependant, vous ne pouvez pas investir dans un Roth IRA si votre revenu est supérieur à 95 000 USD par an (célibataire) ou à 150 000 USD (couple marié)..
Autres bénéfices
Si le propriétaire d'un Roth IRA décède, le conjoint devient l'héritier unique de la police, même s'il détient déjà un autre Roth IRA. Les deux comptes peuvent être combinés et un seul compte peut être créé sans pénalité supplémentaire. Ces installations ne viennent pas avec un IRA traditionnel.
Références
- Wikipedia: Roth IRA
- Wikipédia: Compte de retraite individuel
- Comparaison des comptes 401 (k) et IRA - Wikipédia
