Différence entre Roth IRA et traditionnel IRA

Roth IRA vs IRA traditionnel

La planification de la retraite est une partie importante de la vie de chacun. On ne peut pas simplement commencer un plan du jour au lendemain sans une connaissance suffisante des plans disponibles. Mais avant tout, il faut avoir la motivation pour commencer un plan. Il est important de connaître les outils de planification de la retraite et leurs avantages, ce qui est important pour décider de l’économie et des meilleures façons de le faire..

Il existe 11 types de régimes de retraite, mais les deux plus populaires sont l'IRA traditionnel et l'IRA Roth..

Un arrangement de retraite individuel, ou IRA, est un plan d’épargne personnel en vertu de la législation américaine qui permet de mettre de l’argent de côté tout en gagnant sa retraite et d’offrir des avantages fiscaux..

Une fois décidé d'ouvrir un arrangement de retraite individuel, ou IRA, il est nécessaire de décider du type d'IRA qui leur convient; ouvrir un IRA Roth ou un IRA traditionnel, ou les deux, dans la mesure où cela implique de lourdes conséquences financières. Nous essayons ici de donner quelques faits importants pour la prise de décision en comparant et en différenciant les deux plans.

IRA traditionnel 

L'IRA d'origine (parfois appelé IRA ordinaire ou ordinaire) est appelé "IRA traditionnel".

Dans l'IRA traditionnel, il est possible de déduire du revenu imposable tout ou partie de leurs contributions à l'IRA et d'avoir également droit à un crédit d'impôt égal à un pourcentage de la contribution. Les montants dans l'IRA, y compris les gains, ne sont généralement pas imposés tant qu'ils ne sont pas distribués.

Les montants que vous retirez de votre IRA sont totalement ou partiellement imposables l’année où vous les retirez. Si vous n’avez fait que des contributions déductibles, c’est-à-dire si vous avez déjà obtenu une déduction fiscale pour votre contribution de participant à l'IRA, les retraits sont entièrement imposables..

Vous pouvez créer un IRA traditionnel à tout moment et cotiser à un IRA traditionnel si vous aviez moins de 70 ans et demi à la fin de l'année d'imposition et si vous (ou votre conjoint, si vous produisez une déclaration conjointe), avez reçu une compensation imposable. tels que les salaires, les traitements, les commissions, les pourboires, les primes ou le revenu net d'un travail indépendant. Les pensions alimentaires (allocations) et les pensions alimentaires séparées reçues par un particulier sont traitées à titre de compensation aux fins de l'IRA.

La rémunération n'inclut pas les gains et bénéfices provenant de biens, tels que les revenus de location, les intérêts et dividendes, ni aucun montant reçu en tant que revenu de pension ou de rente, ou en tant que rémunération différée..

Si vous et votre conjoint êtes indemnisés et avez moins de 70 ans, chacun de vous peut créer un IRA. Vous ne pouvez pas participer tous les deux au même IRA. Si vous produisez une déclaration commune, un seul d'entre vous doit être indemnisé..

Vous pouvez avoir un IRA traditionnel, même si vous êtes couvert par d'autres régimes de retraite. Cependant, vous ne pourrez peut-être pas déduire toutes vos cotisations si vous ou votre conjoint êtes couverts par un régime de retraite d'employeur..

Vous pouvez créer un IRA dans une banque / une institution financière / un fonds commun de placement / une compagnie d'assurance-vie ou par l'intermédiaire de votre courtier en valeurs mobilières..

 Voici deux avantages d'un IRA traditionnel:

• Vous pourrez peut-être déduire une partie ou la totalité de vos contributions, selon votre situation..
• En règle générale, les montants de votre IRA, y compris les gains et les gains, ne sont pas imposés tant qu'ils ne sont pas distribués..

Roth IRA

En vertu de la législation américaine, un Roth IRA est un type spécial de régime de retraite individuel, généralement non imposable, sous réserve que certaines conditions soient remplies. Le nom Roth IRA a été donné à son parrain principal, le regretté sénateur William Roth du Delaware..

Un Roth IRA diffère du traditionnel IRA en matière d'allégement fiscal; contrairement à la contribution déductible à un IRA traditionnel, une contribution Roth IRA n'est jamais déductible. Roth IRA propose plutôt une exonération d'impôt lors du retrait du régime pendant la retraite.

De plus, toutes les distributions éligibles sont libres d’impôt, mais comme tout autre régime de retraite, les distributions non éligibles d’un Roth IRA peuvent être sujettes à une pénalité lors du retrait..

Une distribution qualifiée est le retrait pris au moins cinq ans après la création de votre premier Roth IRA et lorsque vous avez 59 ans, si vous êtes invalide ou si vous utilisez le retrait pour acheter une première maison ou un défunt (auquel cas le bénéficiaire perçoit).

C'est un avantage que Roth IRA peut avoir par rapport à un IRA traditionnel.

Des contributions peuvent être versées à votre Roth IRA après avoir atteint l'âge de 70 ans et vous pouvez laisser des montants dans votre Roth IRA aussi longtemps que vous vivez..

Un Roth IRA peut être un compte de retraite individuel ou une rente de retraite individuelle et est soumis aux mêmes règles qui s'appliquent à un IRA traditionnel, à quelques exceptions près.. 

Un compte de retraite individuel est un compte en fiducie ou en dépôt créé aux États-Unis pour votre bénéfice exclusif ou celui de vos bénéficiaires. Le compte est créé par un document écrit. Le document doit montrer que le compte satisfait à toutes les exigences suivantes.

• Le fiduciaire ou le dépositaire doit être une banque, une caisse populaire assurée par le gouvernement fédéral, une association d'épargne et de crédit ou une entité agréée par l'IRS pour agir en tant que fiduciaire ou dépositaire..
• Le fiduciaire ou le dépositaire ne peut généralement pas accepter de contributions supérieures au montant déductible de l’année. Toutefois, les cotisations de roulement et les contributions de l’employeur à une pension d’employé simplifiée (SEP) peuvent dépasser ce montant..
• Les contributions, à l'exception des contributions reportées, doivent être en espèces. Voir Rollovers, plus tard.
• Vous devez avoir un droit illimité au montant en tout temps.
• L'argent de votre compte ne peut pas être utilisé pour acheter une police d'assurance-vie.
• Les actifs de votre compte ne peuvent pas être combinés avec d'autres biens, sauf dans un fonds commun de fiducie ou un fonds commun de placement.
• Vous devez commencer à recevoir des distributions au plus tard le 1 er avril de l'année suivant l'année au cours de laquelle vous atteignez l'âge de 70 ans..

Rente de retraite individuelle

Vous pouvez constituer une rente de retraite individuelle en souscrivant un contrat de rente ou un contrat de dotation auprès d'une compagnie d'assurance vie..

Une rente de retraite individuelle doit être émise en votre nom en tant que titulaire, et vous-même ou vos bénéficiaires qui vous avez survécu sont les seuls à pouvoir recevoir les prestations ou les paiements..

Une rente de retraite individuelle doit satisfaire à toutes les exigences suivantes.

• Votre intérêt total dans le contrat ne doit pas être confisqué.
• Le contrat doit prévoir que vous ne pouvez en transférer aucune partie à une personne autre que l'émetteur..
• Il doit y avoir des primes flexibles pour que, si votre rémunération change, votre paiement puisse également changer. Cette disposition s'applique aux contrats conclus après le 6 novembre 1978..
• Le contrat doit stipuler que les cotisations ne peuvent pas dépasser le montant déductible d’un IRA pour l’année et que vous devez utiliser les primes remboursées pour payer les primes futures ou pour acheter davantage de prestations avant la fin de l’année civile suivant celle au cours de laquelle vous recevez le remboursement.
• Les distributions doivent commencer le 1 er avril de l'année suivant l'année au cours de laquelle vous atteignez l'âge de 70 ans et demi..

Pour être un Roth IRA, le compte ou la rente doit être désigné comme un Roth IRA lors de sa création..

On peut contribuer à un IRA traditionnel ou à un IRA Roth ou aux deux. Mais le total des contributions à l'un ou l'autre plan ne peut pas dépasser le revenu gagné de la personne.

Résumer;

Dans l'IRA traditionnel, l'impôt est déductible, ce qui signifie que l'argent que vous déposez dans votre IRA n'est pas taxé tant que vous ne retirez pas cet argent plusieurs années plus tard. En effet, votre dépôt deviendra libre d'impôt au fil des ans et seulement lorsque vous retirerez l'argent de votre retraite (c'est-à-dire après 59 ans et demi), vous serez imposé au taux de l'impôt sur le revenu ordinaire.

Mais si vous retirez les fonds avant l'âge de 59 ans 1/2, vous devrez alors payer à la fois un impôt sur le revenu et une pénalité de 10% sur les gains accumulés. Mais, si vos retraits doivent payer des dépenses exceptionnelles acceptées, la pénalité de 10% pour retrait anticipé sera levée..

Les contributions Roth IRA ne sont jamais déductibles des impôts. Roth IRA propose plutôt une exonération d'impôt lors du retrait du régime pendant la retraite..

En outre, Roth IRA permet une grande flexibilité en permettant des distributions sans imposition qualifiée et sans pénalité avant l’âge de la retraite. Par exemple, les acheteurs d'une première maison peuvent retirer une amende de 10 000 USD en franchise de bénéfices sans payer d'impôt et sans payer d'impôt si l'argent est dans l'IRA Roth depuis au moins cinq années d'imposition. Il y a aussi des pauses pour les dépenses d'éducation.