Différence entre flux de fonds et flux de trésorerie

Flux de fonds vs flux de trésorerie

Lorsqu'une entreprise établit ses comptes de fin d'année, elle prépare trois états comprenant l'état des résultats, le bilan et l'état des flux de trésorerie. En outre, les entreprises préparent également l'état des bénéfices non répartis et l'état des flux de fonds pour obtenir une meilleure compréhension des activités commerciales. L'état des flux de trésorerie et l'état des flux de fonds semblent être la même chose, simplement, leur libellé. Cependant, les deux sont très différents l'un de l'autre et l'article suivant fournit un aperçu clair de leurs différences tout en offrant une bonne compréhension de ce que chacun signifie..

Flux de trésorerie

L'état des flux de trésorerie d'une entreprise indiquera clairement le mouvement des liquidités dans l'entreprise, la manière dont les liquidités sont entrées et où elles ont été dépensées. Toutes ces rentrées et tous les paiements sont ensuite additionnés pour donner un chiffre appelé flux net de trésorerie, qui est essentiellement la trésorerie qui reste une fois tous les mouvements de trésorerie comptabilisés..

Le tableau des flux de trésorerie est divisé en plusieurs sections comprenant les activités d’exploitation, les activités d’investissement et les activités de financement. Les activités opérationnelles sont les activités qui aident une entreprise à générer des revenus, les activités d'investissement désignent les mouvements de trésorerie dans les investissements de l'entreprise et tout investissement à long terme et les activités de financement désignent toute activité liée aux actionnaires et aux créanciers de l'entreprise. Si le tableau des flux de trésorerie est établi avec précision, les totaux de ces 3 secteurs devraient correspondre au total des flux de trésorerie de l'entreprise..

Flux de fonds

L’état des flux de trésorerie indique les mouvements de fonds de roulement avec la société au cours de la période de reporting. Le fonds de roulement est le capital utilisé par une entreprise pour ses opérations quotidiennes. La formule utilisée pour calculer le fonds de roulement est la suivante: [Actif à court terme (tel que les actions, les liquidités, le solde bancaire) - Passif à court terme (créanciers, découvert bancaire)]. Les modifications apportées à cette formule seront clairement indiquées dans l’état des mouvements de fonds. Par exemple, si les actions de la société passent de 10 000 dollars à 20 000 dollars et que le solde bancaire passe de 50 000 dollars à 45 000 dollars, le solde de 5 000 dollars sera indiqué dans l'état des flux de fonds..

Flux de fonds vs flux de trésorerie

La principale similitude entre ces deux affirmations est qu'elles sont toutes deux produites afin de mieux comprendre la performance de l'entreprise au cours de sa période d'activité. Les deux états sont préparés spécifiquement pour obtenir un aperçu de la liquidité de la société (capacité de payer ses dettes). Les deux déclarations sont très différentes l'une de l'autre en ce qui concerne ce qu'elles enregistrent. L'état des flux de trésorerie indique les mouvements de trésorerie au sein d'une entreprise en raison de ses activités commerciales quotidiennes, tandis que l'état des flux de fonds indique les variations du fonds de roulement de l'entreprise. Toutefois, parmi les deux cas, les états des flux de trésorerie sont plus largement utilisés, car il est notoire que les mouvements de trésorerie permettent de mieux prédire la liquidité, par opposition au fonds de roulement..

Résumé:

Flux de fonds et flux de trésorerie

• L’état des flux de trésorerie d’une entreprise indiquera clairement les mouvements de trésorerie autour de l’entreprise, l’affectation de ces liquidités et leur utilisation..

• L’état des flux de trésorerie, en revanche, montre les mouvements de fonds de roulement avec la société au cours de la période de reporting..

• Les deux états sont tous deux préparés spécifiquement pour obtenir un aperçu de la liquidité de la société (capacité de payer ses dettes)..