Comment préparer un état de rapprochement bancaire

Savoir comment préparer un état de rapprochement bancaire est très utile lorsque le solde de trésorerie de l'entreprise et le solde de trésorerie à la banque ne correspondent pas. Cela peut se produire pour diverses raisons, telles que les chèques en circulation, les dépôts en transit et diverses autres erreurs. Par conséquent, les organisations ont tendance à préparer des états de rapprochement bancaire afin de détecter les différences dans les documents comptables.. 

QU'EST-CE QUE LA DÉCLARATION DE CONCILIATION BANCAIRE 

Comment préparer un état de rapprochement bancaire - Exemple

L'exemple suivant illustre la manière dont les soldes de trésorerie du compte bancaire et des enregistrements de l'entreprise sont ajustés à l'aide de l'état de rapprochement bancaire. Ceci est fait en utilisant les informations données ci-dessous.

Les relevés bancaires de XYZ Company datés du 31 décembre 2013 indiquent un solde de 24 594,72 USD et le compte de trésorerie de la société indique un solde de 23 196,79 USD. Les informations supplémentaires suivantes sont également disponibles:

• Les chèques ci-dessous sont en suspens et ont été émis par la société à ses clients..

• Un montant de 400,00 $ déposé le 31 décembre n’apparaît pas sur le relevé bancaire..

• La banque a retourné un chèque sans provision de 850 $ avec le relevé bancaire.

• Les frais de service bancaire sont de 50 $.

• La société a gagné un revenu d’intérêts de 1 237,22 $ qui n’a été enregistré que sur le compte bancaire..

• La banque a recouvré un billet à recevoir pour le compte de la société d’un montant de 550 $, qui comprend un revenu d’intérêts de 50 $. La banque a facturé des frais de recouvrement de 10 $.

• Un dépôt de 430 $ a été saisi à tort comme étant 340 $ dans les registres de la société..

État de rapprochement bancaire

Importance du rapprochement bancaire

• Lors de la préparation de l'état de rapprochement bancaire, il est utile d'identifier les erreurs dans les documents comptables de la banque ou de la société..

• En outre, il peut être utilisé comme mécanisme de contrôle des transactions en espèces, notamment des dépôts et des retraits..

• Il est utile de faire des comparaisons entre les registres tenus par la société et les détails du compte bancaire..

• Lorsque les états sont préparés mensuellement, il sera utile de surveiller régulièrement les flux de trésorerie de l'entreprise..