Différence entre TVA et TPS

Plusieurs pays ont adopté le nouveau système de taxation de la TPS; qui fait entièrement référence à la taxe sur les produits et services. La France a été le premier pays à adopter ce régime fiscal. Aujourd'hui, plus de 160 pays l'utilisent, dont l'Inde. La TVA, qui fait référence à la taxe sur la valeur ajoutée, existe depuis un certain temps maintenant et est adoptée par un plus grand nombre de pays dans le monde. Les régimes de TVA et de TPS sont perçus sur les valeurs de vente ou de fourniture de biens. Il existe cependant plusieurs différences entre les deux, continuez à lire pour découvrir ce qui différencie l’un de l’autre.

Qu'est-ce que la TVA??

La taxe sur la valeur ajoutée est la taxe prélevée par le gouvernement d'un pays particulier sur chaque stade de production ou de distribution d'un produit. Ce système fiscal est facturé en plusieurs points.

Il s’agit d’un formulaire de taxe à la consommation, où la valeur ajoutée totale créée par une entreprise est égale à la différence entre le produit et le montant total consacré aux achats..

La taxe sur la valeur ajoutée permet à l’acheteur des produits de bénéficier des crédits de taxe sur les intrants, c’est le montant de la taxe payée précédemment qui sera réduit de l’assujettissement à la taxe nette. Pour bénéficier du crédit de taxe sur les intrants dans le système de TVA, vous devez vous enregistrer..

Dans le système de la TVA, les taxes sont perçues selon différents taux, le plus couramment utilisé est 0% pour les produits agricoles, 1% pour les bijoux précieux en argent ou en or, 4% sur les matières premières et 20% pour les articles de luxe..

Qu'est-ce que la TPS??

La taxe sur les produits et services est assez similaire à la TVA. Il s'agit d'une taxe sur la valeur ajoutée basée sur la destination et prélevée sur le processus de production, les ventes et la consommation finale des biens et services. La TPS élimine l'effet en cascade puisqu'elle ne s'applique qu'à la plus-value à chaque étape, où aucune autre taxe ne sera appliquée. L'effet en cascade fait référence au double paiement de taxe, lorsque les paiements de taxe antérieurs sur un bien ou un service particulier ne sont pas comptabilisés.

Ce système de TPS permet aux fournisseurs d’obtenir une réduction des charges fiscales lorsque la TPS payée lors du processus d’achat est déduite de la TPS payable lors de la fourniture de la marchandise ou des services. Le consommateur final assumera toutes les charges fiscales imposées par le fournisseur final dans la chaîne de distribution. Certains pays, comme l'Inde, ont un régime de double TPS où les taxes sont perçues simultanément par le gouvernement des biens et services taxables..

Différences entre TVA et TPS

Les principales différences entre la TVA et la TPS sont expliquées ci-dessous à l'aide des indicateurs suivants:

1. La taxe sur la valeur ajoutée est une taxe directe dont les taxes sont prélevées au niveau de l'État, à chaque niveau de production et de distribution de produits et de services. Il existe un crédit supplémentaire applicable à partir de la taxe payée précédemment. La taxe sur les produits et services, quant à elle, est une taxe singulière prélevée sur la fourniture de produits et services et reposant principalement sur le concept de valeur ajoutée..
2. La TVA est facturée au point de vente, la TPS est perçue au point de fourniture des biens et services.
3. La taxe sur la valeur ajoutée est effectuée hors ligne, tandis que la taxe sur les produits et services est effectuée uniquement en ligne. L'enregistrement, la production des déclarations et toutes les autres fonctions connexes sont remplies via un portail TPS, contrôlé et géré par un réseau de biens et services..
4. Le chiffre d'affaires détermine le régime fiscal auquel un fournisseur sera soumis. Par exemple, en Inde, les fournisseurs dont le chiffre d’affaires est supérieur à Rs. 10 lakhs sont susceptibles de s'inscrire sous TVA. Les chiffres d’affaires supérieurs à 20 lakhs nécessitent l’acquisition d’une inscription sous la TPS.
5. La TPS est un système de taxe basé sur les transactions, tandis que la TVA est un système basé sur le résumé. Ce dernier oblige le vendeur à soumettre les retours à la fin d'une période donnée.
6. Dans le système de TVA, le vendeur est responsable de la perception des recettes, tandis que dans la TPS, la perception des recettes est effectuée par les consommateurs..
7. La double imposition est présente dans le régime de la taxe sur la valeur ajoutée, selon lequel le fabricant paie la taxe sur les produits soumis à accise pendant la production et la TVA sur les ventes réalisées. Les droits d'accise dans la taxe sur les produits et services sont inclus, la double imposition n'est pas possible sur ces produits..
8. Le système de TVA ne permet pas le crédit de taxe sur les intrants lors de ventes entre États. Un bon exemple est celui où un fabricant de chaussures paie des droits d'accise et une TVA supplémentaire sur la vente des chaussures dans un autre État. Bien que les deux taxes soient des taxes sur la valeur ajoutée, le crédit d’impôt n’est pas applicable car ils sont prélevés par différents organismes, le gouvernement central et les gouvernements des États. La TPS est basée sur le principe «une nation, une taxe unique», de sorte que le crédit d'impôt sera disponible pendant le commerce entre États.

TVA vs TPS: Tableau de comparaison

Résumé de la TVA sur la TPS

• La TPS et la TVA servent toutes deux le même objectif d’acquisition de la taxe à partir des processus de fabrication et de distribution de biens et de services.
• Plus de 160 pays ont récemment adopté la TPS sur le régime de TVA.
• La TVA est facturée à différents stades de la fabrication et de la distribution, au point d'échange ou de vente.
• La TPS est facturée au stade de la fourniture de biens et de services, éliminant ainsi l’effet en cascade.