Différence entre bilan et état des flux de trésorerie
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État des flux de trésorerie est aussi important que les deux autres parties (compte de résultat et bilan) des informations comptables fournies sous la forme d’états financiers à la fin de l’exercice. C'est la déclaration qui décrit le flux de trésorerie et d'équivalents de trésorerie entrant et sortant de l'organisation. La déclaration est utile pour les parties prenantes ou les parties intéressées, en apprendre davantage sur les sources et les utilisations de la trésorerie de la société au cours d'un exercice donné, à partir de différentes activités..
Bilan, de l’autre, c’est la déclaration qui révèle la solidité financière globale de l’entreprise en faisant apparaître les soldes des actifs, des passifs et du capital de l’entreprise à une date donnée. Dans cet article, nous avons discuté de certaines différences notables entre le bilan et l'état des flux de trésorerie..
Contenu: état du bilan et des flux de trésorerie
Tableau de comparaison
| Base de comparaison | Bilan | État des flux de trésorerie |
|---|---|---|
| Sens | Une déclaration qui montre les actifs possédés et les passifs de la société. | Une déclaration qui montre les entrées et sorties de trésorerie de l'entreprise. |
| Classé dans | Deux parties | Trois parties |
| Importance | Divulgue la situation financière de la société. | Utile dans la budgétisation et les prévisions. |
| Informations divulguées | Les atouts. Passifs et capitaux propres. | Mouvements d'espèces et quasi-espèces. |
| Base | Il est préparé en tenant compte des profits et pertes. | Il est préparé en tenant compte du compte de résultat et du bilan. |
Définition du bilan
Un état indiquant l'actif, le passif et les capitaux propres à un moment donné est appelé bilan. Il représente ce qui est dû et appartient à une entreprise à une date donnée. Il est préparé à la fin de l'exercice. Il est divisé en deux sections principales: (i) Actif et (ii) Capitaux propres et passifs..
Les actifs peuvent être des biens corporels (physiques) ou incorporels (non physiques) possédés par la société et détenus dans l'entreprise pour générer un revenu pour l'entité. Ils sont capables de convertir en espèces à l'avenir. L'équité est également connue comme la valeur nette de la société. C'est le capital du propriétaire investi dans l'entreprise. Les passifs sont les obligations à payer par la société à l'avenir..
Définition de l'état des flux de trésorerie
Un état indiquant le total des encaissements et des paiements en espèces et en équivalent de trésorerie sur une période est appelé état des flux de trésorerie. Par équivalent en espèces, on entend les actifs qui peuvent être convertis en espèces dans un délai de trois mois comme des titres négociables. Il est divisé en trois activités principales: (i) fonctionnement (ii) investissement et (iii) financement.
Les activités opérationnelles sont les activités liées aux activités principales. Les activités d'investissement comprennent les activités qui correspondent au mouvement de trésorerie dû à l'achat ou à la vente d'un investissement et de tout autre actif à long terme de la société. Comptes d'activités financières pour les activités dans lesquelles la société lève son capital ou rembourse les détenteurs de débentures et les actionnaires privilégiés.
Principales différences entre le bilan et le tableau de financement
- Un bilan est un instantané des actifs détenus et des passifs en cours de l'entité. Le tableau des flux de trésorerie reflète les mouvements de trésorerie au cours de l’exercice.
- Un bilan est préparé pour une date précise, généralement après la clôture de l'exercice, alors qu'un état des flux de trésorerie est établi pour une période donnée..
- La différence significative entre les deux entités réside dans le fait que le bilan est divisé en deux parties, tandis que le tableau des flux de trésorerie est divisé en trois parties..
- Le bilan fournit des informations sur la situation financière de l'entreprise. Le tableau des flux de trésorerie fournit au contraire des informations sur la liquidité et la stabilité de la société..
- Le tableau des flux de trésorerie est établi sur la base du bilan, mais le bilan n'est pas établi sur la base du tableau des flux de trésorerie..
Conclusion
La préparation du bilan et du tableau des flux de trésorerie est la nécessité pour la société de connaître la performance de la société. Le représente l'entreprise devant les parties prenantes. D'une part, un aperçu des variations de la trésorerie et des équivalents de trésorerie au cours de l'exercice est présenté dans l'état des flux de trésorerie. Au contraire, le bilan fournit une image claire des actifs détenus par la société et des passifs à payer par la société..
