Différence entre l'actualisation de facture et l'affacturage
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L'escompte de factures et l'affacturage sont deux types de financement à court terme grâce auxquels les exigences financières d'une entreprise peuvent être satisfaites rapidement. Le premier est lié à l'emprunt auprès de la banque commerciale tandis que le second est associé à la gestion des dettes comptables.
Le terme affacturage comprend les dettes commerciales entières d'un client. D'autre part, escompte de facture n'inclut que les dettes commerciales supportées par des comptes clients. En bref, l’escompte de facture implique l’avance sur la facture, alors que l’affacturage peut être compris comme l’achat pur et simple de dettes commerciales.
Il existe donc une fine ligne de différences entre l’actualisation et l’affacturage, expliquées dans l’article ci-dessous..
Contenu: Bill Discounting Vs Factoring
Tableau de comparaison
| Base de comparaison | Rabais de facture | Affacturage |
|---|---|---|
| Sens | Échanger la facture avant son échéance à un prix inférieur à sa valeur nominale est connue sous le nom d'actualisation de facture.. | Affacturage Une opération financière dans laquelle l’entreprise cède ses dettes comptables à l’institution financière à un prix inférieur est appelée affacturage.. |
| Arrangement | La totalité de la facture est réduite et payée au moment de la transaction. | Le facteur donne une partie maximum du montant à titre d’avance lorsque la transaction a lieu et le montant restant au moment du règlement.. |
| Des soirées | Tiroir, tiré et bénéficiaire | Facteur, débiteur et client |
| Type | Recours seulement | Recours et non recours |
| Statut applicable | Loi sur les instruments négociables, 1881 | Aucun acte spécifique. |
| Revenu du financier | Réduction des frais ou des intérêts | Le financier reçoit des intérêts pour des services financiers et des commissions pour d'autres services connexes. |
| Cession de dettes | Non | Oui |
Définition de l'escompte de facture
L'escompte de facture est un processus d'échange ou de vente de la lettre de change à la banque ou à l'institution financière avant son échéance, à un prix inférieur à sa valeur nominale. L'escompte sur la lettre de change sera basé sur le temps qu'il reste à courir jusqu'à son échéance et sur le risque que cela comporte.
Tout d’abord, la banque s’assure de la crédibilité du tireur avant d’avancer de l’argent. Une fois satisfait de la solvabilité du tireur, la banque accordera une somme après déduction des frais d’actualisation ou des intérêts. Lorsque la banque achète la facture pour le client, elle devient propriétaire des factures respectives. Si le client retarde le paiement, il doit alors payer des intérêts conformément aux taux prescrits.
En outre, si le client échoue à payer les factures, l'emprunteur en est responsable et la banque peut exercer les droits du créancier sur les marchandises que l'emprunteur a fournies au client..
Définition de l'affacturage
L'affacturage est une transaction dans laquelle le client ou l'emprunteur vend ses créances comptables au factor (institution financière) à un prix inférieur. Après avoir acheté les créances, le facteur finance, argent après déduction de ce qui suit:
- Une marge appropriée (réserve)
- Frais d'intérêts pour les services financiers
- Frais de commission pour les services supplémentaires.
Désormais, le client transmet la collection du client à l’institution financière ou il donne l’ordre d’envoyer le paiement directement au factor et règle les frais de solde. La banque fournit au client les services suivants: enquête de crédit, gestion du grand livre des débiteurs, recouvrement des créances, rapports de crédit des débiteurs, etc..
Représentation graphique de l'affacturage
Les types d’affacturage sont les suivants:
- Affacturage divulgué: Toutes les parties sont au courant de l'accord d'affacturage.
- Factorisation non divulguée: Les parties ne connaissent pas l'accord d'affacturage.
- Affacturage de recours: En cas de retard de paiement du client, l'emprunteur paie le montant des créances irrécouvrables.
- Affacturage sans recours: Les facteurs eux-mêmes portent le montant de la créance irrécouvrable, et c’est pourquoi le taux de commission est plus élevé.
Principales différences entre l’actualisation des factures et l’affacturage
Les principales différences entre l’actualisation des factures et l’affacturage sont les suivantes:
- La vente de billets à un prix avantageux à la banque, avant son échéance, est appelée «escompte de billets». L'affacturage consiste à vendre les débiteurs à une institution financière à prix réduit..
- La facture est actualisée et la totalité du montant est versée à l'emprunteur au moment de la transaction. Inversement, la partie maximale du montant est fournie à titre d’avance et le reste, sous forme de solde, lorsque les cotisations sont réalisées..
- Les parties à l’escompte de factures sont un tireur, un tiré et un bénéficiaire, tandis que les parties à l’affacturage sont le facteur, le débiteur et l’emprunteur..
- L’escompte de facture est toujours un recours, c’est-à-dire si le client est en retard dans le paiement de sa dette, le paiement est alors effectué par l’emprunteur. D'autre part, le factoring peut être un recours ou non.
- La Loi de 1881 sur les instruments négociables contient les règles relatives à l’escompte des factures. Contrairement à l'affacturage qui n'est couvert par aucun acte.
- Dans l'escompte de facture, le financier reçoit les frais d'escompte pour les services financiers, mais dans le cas de l'affacturage, le facteur reçoit des intérêts et une commission..
- En affacturage, les dettes sont cédées ce qui n’est pas fait en escompte de facture.
Conclusion
Lors de l’escompte de factures, les factures sont échangées tandis que, dans le cas de l’affacturage, les comptes clients sont vendus. Il y a une grande différence entre ces deux sujets. En escompte de facture, la banque fournit un service particulier de financement, mais si nous parlons d'affacturage, des services supplémentaires sont également fournis par le financier..
