REER contre CELI

Régimes enregistrés d'épargne-retraite (REER) et Compte d'épargne libre d'impôt (CELI) sont deux options d’investissement pour les citoyens canadiens. Les REER présentent divers avantages fiscaux par rapport à un investissement en dehors des comptes à imposition préférentielle et sont conçus pour un investissement à long terme. Les CELI constituent une option de placement à court terme et, contrairement aux REER, ne comportent aucune pénalité fiscale en cas de retrait anticipé de fonds. Le revenu gagné dans un CELI - y compris les gains en capital et les dividendes - n'est pas imposé.

Tableau de comparaison

Tableau comparatif REER / CELI

REER	CELI
Stands pour	Régime enregistré d'épargne retraite.	Compte d'épargne libre d'impôt.
Ce que c'est	Un régime enregistré d'épargne-retraite est un type de compte canadien permettant de conserver des actifs d'épargne et de placement. Les REER présentent divers avantages fiscaux par rapport aux investissements effectués en dehors des comptes à imposition préférentielle.	Le compte d'épargne libre d'impôt est un compte qui procure des avantages fiscaux pour l'épargne au Canada. Les revenus de placement, y compris les gains en capital et les dividendes, gagnés dans un CELI ne sont pas imposés, même en cas de retrait.
Objectif principal	Épargne-retraite.	Toute épargne ou épargne générale.
Les taxes	Les contributions sont déductibles des impôts, tandis que les retraits sont soumis à l'impôt.	Les cotisations ne sont pas déductibles des impôts, mais les retraits ne sont pas imposés.
Limites de cotisation	18% du revenu de l'année précédente, jusqu'à 24 270 $ (pour 2014).	5 500 $ (en 2014).
Limites d'âge	Les contributions doivent cesser l’année suivant le 71e anniversaire du titulaire du compte.	Pas de limite d'âge.
Actifs approuvés	Comptes d'épargne, certificats de placement garanti (CPG), obligations, prêts hypothécaires, fonds communs de placement, fiducies de revenu, actions de sociétés, fonds en devises et fonds de travailleurs.	Comptes d'épargne, certificats de placement garanti (CPG), obligations, prêts hypothécaires, fonds communs de placement, fiducies de revenu, actions de sociétés, fonds en devises et fonds de travailleurs.
Pénalités de retrait anticipé	Soumis à la retenue d'impôt.	Aucune pénalité pour les retraits.
Programmes de retrait spéciaux	Plan d'achat de maison; Plan d'apprentissage tout au long de la vie.	N / A.
Investissements étrangers	Convient aux investissements étrangers. Aucune limite sur le contenu étranger.	Pas bon pour l'investissement étranger. Non reconnu par l'IRS comme véhicule à l'abri de l'impôt, retenue à la source de 15% sur les dividendes.
Mort précoce	À moins d'être transféré à un conjoint, traité comme un revenu et imposé en conséquence.	L'argent dans un CELI n'est pas traité comme un revenu.
Niveaux de revenu	Les retraits sont considérés comme un revenu imposable.	Les retraits ne sont pas considérés comme un revenu imposable.

Contenu: REER vs CELI

• 1 Utilisation des REER et des CELI
• 2 Faire des contributions
• 3 Intérêt Gagnant
• 4 Retirer des fonds
• 5 histoire
• 6 références

Utilisation de REER et de CELI

Les REER sont ouverts à tout citoyen canadien de plus de 18 ans. Ce sont des comptes de retraite dédiés et conçus pour l'épargne à long terme et les placements jusqu'à 71 ans (à quel moment un REER est encaissé ou converti en un FERR). Étant donné que les cotisations sont déductibles et à impôt différé, c’est-à-dire que les impôts ne sont payés qu’après avoir retiré des fonds, les REER sont généralement une bonne chose pour la retraite, car la plupart des gens adoptent une tranche d’imposition moins élevée une fois qu’ils ne gagnent plus un revenu régulier. L'argent d'un REER est moins accessible qu'avec un CELI, ce qui réduit la tentation d'un retrait anticipé.

Différents types de comptes REER sont disponibles, y compris les comptes individuels, conjoints ou parrainés par l’employeur. Certains employeurs proposent de faire correspondre les cotisations des employés de la même manière que certains employeurs américains versent des cotisations 401 (k). Les REER sont parfaits pour les travailleurs indépendants canadiens.

Les CELI sont davantage axés sur les objectifs d'épargne à court terme, tels que les vacances, une nouvelle voiture, les frais de mariage, etc. Lorsqu'ils sont utilisés dans des stratégies financières à long terme, les CELI sont utiles pour gérer sa position dans les tranches d'imposition nationales. Étant donné que les fonds retirés de ces comptes ne sont pas considérés comme un revenu, ceux qui ont un revenu élevé peuvent utiliser le CELI pour réduire leur revenu imposable, et ceux ayant un revenu inférieur peuvent utiliser les comptes pour réduire leur revenu imposable afin de conserver certains avantages gouvernementaux.

Cette vidéo explique les différences entre les REER et les CELI:

Faire des contributions

Les cotisations annuelles aux REER sont limitées à 18% du revenu de l'année précédente, soit jusqu'à 24 270 $ en 2014. Les limites annuelles sont indexées en fonction de l'évolution du salaire moyen au Canada..

Le plafond de cotisation annuel pour un CELI en 2014 est de 5 500 $. Toutefois, les personnes qui commencent tout juste à approvisionner leurs comptes peuvent payer pour toutes les années précédentes qu’elles ont manquées et remonter à 2009 pour chaque année où elles étaient résidents canadiens et âgées de plus de 18 ans (jusqu’à un total de 31 000 $)..

• 2009: 5 000 $
• 2010: 5 000 $
• 2011: 5 000 $
• 2012: 5 000 $
• 2013: 5 500 $
• 2014: 5 500 $

Gagner des intérêts

Actuellement, ni les REER ni les CELI n’offrent des taux d’intérêt très élevés (généralement <3%), meaning money growth in either account is slow. TFSAs are still advantageous to use because of their tax-free nature. When it comes to RRSPs, interest rates increase over time, but individuals should consider investing their savings in the stock market, bonds, or mutual funds to help grow their money.

Retrait de fonds

Les retraits anticipés de REER sont soumis à un taux de retenue à la source compris entre 10% et 30%. L'argent reçu après la retenue de l'impôt est toujours considéré comme un revenu imposable et est soumis à une imposition supplémentaire. Cette double imposition est destinée à décourager les retraits anticipés. Il existe deux exceptions: les acheteurs d’une première maison peuvent retirer 25 000 USD par conjoint pour verser un acompte (cet argent est libre d’impôt dans la mesure où il est remboursé dans un délai de 15 ans), et les particuliers peuvent également emprunter jusqu’à 20 000 USD pour payer. Enseignement supérieur dans le cadre du Plan pour l'éducation et la formation tout au long de la vie (jusqu'à 10 000 USD par an), qui est exempt d'impôt s'il est remboursé dans les 10 ans.

Les CELI ne font l'objet d'aucune pénalité de retrait anticipé.

L'histoire

Les REER ont été créés par le gouvernement canadien en 1957 dans le but d'encourager les employés et les travailleurs indépendants à économiser davantage de leur argent en vue de la retraite. Créée à l'origine avec une limite de contenu étranger de 10%, la limite a été relevée en 1994 et 2001, puis a été complètement supprimée, car il est devenu évident que la limite ne faisait que générer des frais pour les gestionnaires de fonds (les fonds étrangers synthétiques autorisant de toute façon les personnes respectant les limites) . En 2007, la limite d'âge pour transférer le compte dans un FERR ou une rente est passée de 69 à 71 ans..

Les CELI ont été créés en 2008 et sont entrés en vigueur le 1 er janvier 2009. L’idée de base était de donner aux gens un lieu propice à la constitution d’un fonds sous la pluie, mais les comptes se sont rapidement révélés polyvalents - ou créatifs sur le plan financier - et ont été utilisés pour gérer les niveaux de revenu pour des impôts ou des avantages. Les CELI ont été applaudis en tant que programme gouvernemental bien conçu, mais de nombreux Canadiens ne sont pas au courant et ne comprennent pas ce que sont les CELI..

Références

• Wikipedia: Régime enregistré d'épargne retraite
• Wikipedia: Compte d'épargne libre d'impôt