Différence entre UTMA et 529

Différence clé - UTMA vs 529
 

La plupart des parents commencent à économiser dès le plus jeune âge afin de leur assurer un avenir prospère. Parmi les autres dépenses, les frais de scolarité pour le collège sont les plus importants. La loi UTMA (loi sur les transferts uniformes aux mineurs) et le plan 529 sont deux options possibles aux États-Unis pour épargner aux fins susmentionnées. La principale différence entre UTMA et 529 est que UTMA est un compte dépositaire ouvert et géré par un adulte (très probablement un parent ou un tuteur) au nom d'un mineur. tandis que 529 plan est un avantage fiscal plan d'épargne-études offert par un État ou un établissement d'enseignement conçu pour aider les familles à mettre de côté des fonds pour couvrir les coûts futurs des études collégiales.

CONTENU

1. Vue d'ensemble et différence clé
2. Qu'est-ce que UTMA? 
3. Quel est 529
4. Similarités entre UTMA et 529
5. Comparaison côte à côte - UTMA vs 529 sous forme tabulaire
6. Résumé

Qu'est-ce que UTMA??

UTMA (Loi sur les transferts uniformes aux mineurs) est un compte gardien (un compte de dépôt) qui est ouvert et géré par un adulte (très probablement un parent ou un tuteur) pour le compte d'un mineur. UTMA peut être ouvert dans une banque ou dans une autre institution financière. Les actifs financiers tels que les actions, les obligations et les certificats de dépôt peuvent être conservés sur un compte UTMA. Ce compte peut également être utilisé pour transférer une somme forfaitaire d'argent, de biens immobiliers ou d'un autre héritage à un mineur. La propriété légale de tous les avoirs appartient au bénéficiaire, c’est-à-dire au mineur. L'argent et les avoirs sont généralement remis au contrôle du bénéficiaire entre 18 et 21 ans, selon les États, ce qui lui donne le droit d'utiliser les fonds à sa discrétion. Les fonds et les actifs d'une UTMA sont irréversibles et le dépositaire ne peut pas retirer de l'argent versé dans le compte..

Un investissement minimum initial et des frais de maintenance sont facturés pour UTMA. Les frais de maintenance ne s'appliquent pas si le compte maintient un solde quotidien minimum de 300 USD pour chaque cycle de relevé. Contrairement à 529, l’utilisation de fonds dans une UTMA à des fins éducatives ne permet pas d’obtenir un avantage distinct, car ces fonds sont assujettis à l’impôt sur le revenu, quel que soit le but de leur utilisation. L'économie d'impôt disponible dans UTMA est destinée au parent / tuteur puisque les impôts sur le revenu peuvent être réduits en transférant des fonds ou des actifs à un enfant..

Quel est 529?

529 plan est un régime d’épargne-études avantageux sur le plan fiscal, offert par un État ou un établissement d’enseignement et conçu pour aider les familles à mettre de côté des fonds pour couvrir les coûts futurs de l’université. 529 plans sont officiellement désignés comme plans de scolarité qualifiés et sont parrainés par des États ou des établissements d’enseignement et sont autorisés par l’article 529 du Internal Revenue Code. Dans la plupart des régimes, les fonds investis dans 529 personnes peuvent être utilisés pour financer des universités dans tout le pays. Les fonds versés au plan 529 seront probablement utilisés pour des dépenses d’éducation, contrairement à UTMA où les enfants peuvent utiliser les fonds à leur guise une fois qu’ils ont acquis le contrôle du compte. Deux types de plans 529 sont disponibles comme suit.

Plan de frais de scolarité prépayé

Dans le cadre du plan d’enseignement prépayé, les parents / tuteurs peuvent payer à l’avance les frais de scolarité et les frais futurs d’un enfant aux taux en vigueur.

College Savings Plan

Cela donne aux parents / tuteurs la possibilité de contribuer à un compte ouvert pour payer les études supérieures de l'enfant dans n'importe quel établissement d'enseignement admissible..

Les retraits de 529 plans ne sont pas soumis à l'impôt sur le revenu. Toutefois, si les fonds sont retirés à des fins non éducatives, une taxe de 10% est prélevée à titre de pénalité. Selon les frais, des frais de maintenance annuels et des frais de gestion d'actifs sont facturés pour 529 plans et un investissement initial est également spécifié.

Quelles sont les similitudes entre UTMA et 529?

• Les fonds UTMA et 529 bénéficient d'avantages fiscaux.

Quelle est la différence entre UTMA et 529?

UTMA vs 529
UTMA est un compte dépositaire ouvert et géré par un adulte (très probablement un parent ou un tuteur) au nom d'un mineur..	529 plan est un régime d'épargne-études à avantages fiscaux offert par un État ou un établissement d'enseignement et conçu pour aider les familles à mettre de côté des fonds pour couvrir les coûts futurs de l'université.
Propriété du fonds
Avec un UTMA, les fonds sont considérés comme un atout pour l'enfant.	Avec un plan 529, les fonds sont considérés comme un atout parental.
Peine
Aucune pénalité n'est facturée pour le retrait de fonds d'un UTMA.	Une pénalité de 10% sera appliquée si les fonds du plan 529 sont retirés à des fins non éducatives.
Frais de maintenance
Aucun frais de maintenance n'est applicable si le compte maintient un solde quotidien minimal de 300 USD..	Frais de maintenance est facturé sur une base annuelle.

Résumé - UTMA vs 529

La différence entre UTMA et 529 dépend principalement du fait que les fonds de UTMA peuvent être utilisés pour couvrir tout type de dépense future du mineur, tandis que 529 est désigné pour épargner pour les dépenses futures du collège. Des différences peuvent également être trouvées en termes de pénalité facturée et de frais de maintenance appliqués à chaque plan. Les UTMA disposent d'un plus grand nombre d'options de placement, ce qui en fait un meilleur investissement par rapport aux 529 régimes offrant un nombre limité de choix de placement du point de vue de l'investisseur..

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Références:

1. «Comptes UGMA / UTMA». Www.oppenheimerfunds.com. N.p., 21 sept. 2014. Web. Disponible ici. 01 juillet 2017.
2. «Introduction aux plans 529». Emblème SEC. N.p., 08 août 2012. Web. Disponible ici. 01 juillet 2017.
3. Un guide pour comprendre les plans 529. Dossier bref. Washington: Investment Company Institute, 2007. Imprimer.

Courtoisie d'image:

1. «Fonds du Collège» par Les crédits d'impôt (CC BY 2.0) via Flickr