Différence entre les régimes de retraite à prestations définies et à cotisations définies

Différence clé - Pension à prestations définies vs pension à cotisations définies
 

Les régimes de retraite à prestations définies et à cotisations définies sont deux formes de placement permettant de planifier un revenu pour l’âge de la retraite; Cependant, ces deux termes sont souvent utilisés de manière interchangeable. En conséquence, il est important d'identifier clairement la différence entre les deux. La principale différence entre les régimes à prestations définies et à cotisations définies réside dans le fait que une pension à prestations définies est un régime de pension dans lequel un employeur cotise à un garanti montant forfaitaire à la retraite de l'employé déterminé en fonction de l'historique des salaires de l'employé et d'autres facteurs tandis que une une pension à cotisations définies est un plan d'épargne et d'investissement qui fournit un revenu après la cessation de l'emploi d'un employé.

CONTENU

1. Vue d'ensemble et différence clé
2. Qu'est-ce qu'une pension à prestations définies?
3. Qu'est-ce qu'une pension à cotisations définies?
4. Similitudes entre les régimes de retraite à prestations définies et à cotisations définies
5. Comparaison côte à côte - Régime de retraite à prestations définies vs retraite à cotisations définies sous forme de tableau
6. Résumé

Qu'est-ce qu'une pension à prestations définies??

Une pension à prestations définies est un régime de pension auquel l'employeur contribue avec une somme forfaitaire garantie pour le départ à la retraite de l'employé, qui est déterminée en fonction de l'historique des salaires de l'employé, de son âge, du nombre d'années de service et d'autres facteurs. À la retraite, les employés ont le droit de recevoir les fonds de pension sous forme de somme forfaitaire ou de versement mensuel, à leur discrétion. Les employés ont peu de contrôle sur le montant des fonds qu’ils recevront à la retraite. La formule suivante est utilisée pour calculer le montant de la pension à prestations définies.

Revenu de pension = Service ouvrant droit à pension / Taux d’accumulation *

Service ouvrant droit à pension est le nombre d'années pendant lesquelles l'employé a participé au régime de retraite
Taux d'accumulation est la proportion des gains de chaque année que l'employé recevra en tant que pension (celle-ci est généralement libellée en 1 / 60ème ou 1 / 80ème)
Gains ouvrant droit à pension est le salaire à la retraite / salaire moyen sur la carrière

Par exemple. L'employé A faisait partie d'un régime de retraite depuis 12 ans et prend sa retraite avec un salaire de 58 000 $ par an. Le système a un taux d'accumulation de 1 / 80ème. Ainsi,

Revenu de pension = 12/80 * 58 000 $ = 8 700 $

On trouve des variétés dans les régimes de retraite à prestations définies où les contributions des employés sont également courantes, en particulier dans le secteur public. Les prestations définies sont entièrement imposables si aucune contribution n'a été faite par l'employé et si l'employeur n'a pas retenu de contributions du salaire de l'employé. Dans ce cas, les fonds seront inclus dans le montant total dû à titre d’impôt sur le revenu. En outre, dans le cas où l'employé prend sa retraite avant l'âge de 55 ans, la pension pourrait être soumise à une taxe de 10% à titre de pénalité. Cela dit, il existe des exceptions pour la maladie et l’invalidité également dans certains cas..

Qu'est-ce qu'une pension à cotisations définies??

Une pension à cotisations définies est appelée un plan d'épargne et d'investissement qui fournit un revenu après la cessation de l'emploi d'un employé. En d’autres termes, il s’agit d’un régime de retraite dans lequel l’employé et l’employeur versent des contributions périodiques. Ces contributions sont à impôt différé (les paiements d’impôts peuvent être reportés à une date ultérieure) jusqu’à ce que les retraits soient effectués. Dans les régimes de retraite à cotisations définies, il n’existe aucune pension fixe garantie. Une pension à cotisations définies peut même commencer à un très jeune âge et plusieurs options sont disponibles, en fonction des besoins. IRA, les régimes 401 (k) et 403 (b) sont les régimes de retraite à cotisations définies les plus largement disponibles.

Compte de retraite individuel (IRA)

Avec un IRA, l'employé investit une certaine somme d'argent pour l'épargne-retraite dans un compte créé par l'intermédiaire de l'employeur, d'une institution bancaire ou d'une entreprise d'investissement. Dans les IRA, les fonds sont dispersés dans différentes options d’investissement afin de générer un rendement.

Plan 401 (k)

Le régime 401 (k) est un régime d’investissement établi par les employeurs pour verser les cotisations de report de salaire des employés admissibles avant impôt. 401 (k) est généralement soumis à des limites de contribution élevées et ont une flexibilité limitée

403 (b) Plan

Le régime 403 (b) est un régime de retraite similaire au 403 (b) pour les employés des écoles publiques et des organisations exonérées d’impôt. C'est ce qu'on appelle aussi un régime de rente à l'abri de l'impôt..

Les régimes de retraite à cotisations définies sont également soumis à une taxe de retrait anticipé de 10% si les fonds sont retirés avant l'âge de 59 ans.

Quelles sont les similitudes entre les régimes de retraite à prestations définies et à cotisations définies??

• Les fonds des régimes de retraite à prestations définies et à cotisations définies sont soumis à un impôt de 10% sur les retraits anticipés.

Quelle est la différence entre une pension à prestations définies et une pension à cotisations définies??

Pension à prestations définies vs pension à cotisations définies
La pension à prestations définies est un régime de retraite auquel l'employeur contribue avec une somme forfaitaire garantie sur la retraite de l'employé qui est déterminée en fonction de l'historique de salaire de l'employé et d'autres facteurs..	Une pension à cotisations définies est appelée un plan d'épargne et d'investissement qui fournit un revenu après la cessation de l'emploi d'un employé.
Contribution
En général, l’employeur cotise à la pension à prestations définies.	Dans une pension à cotisations définies, l’employeur et l’employé cotisent au régime de retraite.
Montant
Le montant de la pension dans un régime à prestations définies est dérivé de la formule (Revenu de pension = Service ouvrant droit à pension / Taux d’acquisition * gains ouvrant droit à pension).	Le montant de la cotisation dans les régimes à cotisations définies varie en fonction du type de régime considéré..

Résumé - Pension à prestations définies vs pension à cotisations définies

La différence entre une pension à prestations définies et une pension à cotisations définies dépend principalement de la personne qui finance le régime. Alors que la pension à prestations définies est un régime généralement financé par l'employeur, la pension à cotisations définies est basée sur les cotisations versées à la fois par l'employeur et par l'employé. La pension à cotisations définies est plus flexible que la pension à prestations définies, car elle offre à l’investisseur une grande variété de choix. Toutefois, les deux types de régimes sont mis en place pour atteindre un objectif similaire, à savoir la disponibilité d’un montant forfaitaire au moment de la retraite..

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Références:

1. "Explication des régimes de retraite à prestations définies". Money Advice Service. N.p., n.d. Web. Disponible ici. 26 juin 2017.
2. «En quoi un régime de retraite à prestations définies diffère-t-il d'un régime à cotisations définies?» Investopedia. N.p., 08 nov. 2016. Web. Disponible ici. 26 juin 2017.
3. «Régimes de retraite à cotisations définies». Régimes de retraite à cotisations définies | MyRetirementPaycheck.org. N.p., n.d. Web. Disponible ici. 26 juin 2017.

Courtoisie d'image:

1. «Argent de retraite» par Groupe de conseillers américains (CC BY-SA 2.0) via Flickr