Différence entre le livre de caisse et le livret
Share
Il existe un certain nombre de transactions dans le cours normal des affaires, où la réception ou le paiement est effectué en espèces ou par chèque. Pour enregistrer ces transactions, l'entité utilise livre de caisse et contient tous les détails des encaissements et des décaissements enregistrés chronologiquement. Souvent, le livre de caisse est juxtaposé à Passbook, mais il existe une légère différence entre les deux..
Livret est un livre publié par la banque au titulaire du compte, qui enregistre le montant déposé / retiré du compte correspondant pendant une période donnée. C'est un instantané du compte du client dans le livre de la banque. À l'aide d'un livret, les banques informent leur client de l'état de leur compte..
Il existe quelques différences entre le livre de caisse et le livret qui sont décrites en détail dans cet article..
Contenu: Livre de caisse contre livret
Tableau de comparaison
| Base de comparaison | Livre de caisse | Livret |
|---|---|---|
| Sens | Un livre qui conserve une trace des transactions en espèces est appelé livre de caisse.. | Un livret délivré par la banque au titulaire du compte qui enregistre les dépôts et les retraits est appelé livret. |
| Preparé par | Les entreprises | Banque |
| Côté affecté | Les reçus seront affichés du côté du débit tandis que les paiements sont entrés du côté du crédit. | Les dépôts apparaissent en crédits et les retraits en débits. |
| Préparation | Discrétionnaire | Obligatoire |
| Enregistrement du chèque déposé pour encaissement | Date de dépôt | Date à laquelle le montant est effectivement collecté auprès de la banque du débiteur |
| Enregistrement du chèque émis au créancier | Date d'Emission. | Lorsque le montant est payé par la banque au créancier. |
| Que reflètent les soldes? | Le solde débiteur indique les liquidités en banque tandis que le solde créditeur présente un découvert. | Le solde débiteur indique un découvert alors que le solde créditeur indique des espèces en banque. |
Définition du livre de caisse
Le livre de caisse est un journal commercial dans lequel toutes les transactions en espèces de l'entreprise sont enregistrées de manière séquentielle. Le dossier est utile pour la préparation du grand livre. C'est un livre auxiliaire. Cependant, sa colonne cash et sa colonne bank agissent comme un compte cash et un compte bancaire dans lequel l'enregistrement direct dans la balance de vérification est possible. Il s'agit donc d'un livre principal également..
Le livre de caisse conserve une trace des encaissements tels que les ventes, les créances, etc., les décaissements, comme les achats, les créditeurs, les tirages, etc., les dépôts en banque et les retraits, etc. Le livre de caisse est classé ci-dessous:
- Livre de caisse simple: Livre de caisse avec colonne caisse uniquement.
- Livre de caisse double colonne: Livre de caisse avec colonne caisse et banque.
- Livre de caisse triple colonne: Livre de caisse avec colonnes cash, banque et remise.
- Petit livre de caisse: Pour enregistrer des transactions de faible valeur, mais uniquement dans un livre auxiliaire.
Définition du livret
Le livret bancaire est un livre qui enregistre les transactions bancaires dans un compte d'épargne. C'est la copie exacte du compte du client dans le livre de la banque. Il enregistre les dépôts, les retraits, les intérêts crédités, les frais bancaires, etc. au cours d'un exercice.
Le livret est délivré par la banque à ses clients. Le client doit le conserver et le mettre à jour périodiquement pour saisir les transactions récentes. Avec l'aide de Passbook, un client peut surveiller les entrées effectuées sur son compte par la banque. Au fur et à mesure que les entrées sont mises à jour dans le livret, le client peut les vérifier et informer la banque, s’il trouve une erreur concernant les entrées effectuées..
Principales différences entre le livre de caisse et le livret
Les principales différences entre le livre de caisse et le livret sont expliquées dans les points ci-dessous:
- Le livre de caisse conserve une trace des transactions en espèces. Le livret est délivré par la banque au titulaire du compte qui enregistre les dépôts et les retraits..
- Le livre de caisse est préparé par les entreprises tandis que Passbook est rédigé par les banques et conservé par le client..
- Dans le livre de caisse, les recettes apparaîtront au débit tandis que les paiements seront entrés au crédit. D'autre part, dans le livret, les dépôts seront indiqués en crédits tandis que les retraits seront indiqués en débit..
- La création du livre de caisse est facultative, mais Passbook doit être créé et maintenu obligatoirement..
- L'enregistrement du chèque déposé pour encaissement se fait dans un livre de caisse à la date du dépôt. Toutefois, dans le cas de Passbook, il en est de même à la date à laquelle le montant est recouvré auprès de la banque du débiteur..
- L'enregistrement des chèques émis au créancier est effectué dans le livre de caisse à la date d'émission. Contrairement à Passbook, il en va de même lorsque la banque paie le montant au créancier.
- Dans le livre de caisse, le solde débiteur indique les liquidités à la banque, tandis que le solde créditeur indique un découvert. Inversement, le solde débiteur du livret indique un découvert alors que le solde créditeur indique des liquidités à la banque..
Conclusion
L’état de rapprochement bancaire est préparé pour aider à rapprocher les deux livres en tant que mesure de l’audit interne. La déclaration souligne également les causes de non-accord de livre de caisse et livret.
