Différence entre Coverdell ESA et 529

Différence clé - Coverdell ESA vs 529
 

Les dépenses d'éducation représentent un coût considérable pour un enfant et de nombreux parents commencent à épargner dès le plus jeune âge afin d'assurer une bonne éducation. Coverdell ESA (compte d’épargne-études Coverdell) et le plan 529 sont deux options largement utilisées aux États-Unis pour épargner aux fins susmentionnées. La principale différence entre Coverdell ESA et 529 est que Coverdell ESA est un régime d’épargne-études avantageux sur le plan fiscal pour couvrir les dépenses futures au niveau primaire et secondaire. tandis que 529 est aussi un similaire plan d'épargne-études qui aide à mettre de côté des fonds pour les coûts futurs du collège.

CONTENU

1. Vue d'ensemble et différence clé
2. Qu'est-ce que Coverdell ESA? 
3. Quel est le plan 529
4. Similarités entre Coverdell ESA et 529
5. Comparaison côte à côte - Coverdell ESA vs 529 sous forme tabulaire
6. Résumé

Qu'est-ce que Coverdell ESA??

Un Coverdell ESA est un régime d’épargne-études avantageux pour l’impôt que les parents / tuteurs peuvent demander au nom d’un bénéficiaire (probablement un enfant ou un petit-enfant) afin de couvrir les dépenses futures liées aux études primaires et secondaires. Vous trouverez des informations sur les frais d’études admissibles pour Coverdell ESA à la section 530 du Internal Revenue Code. Les retraits effectués pour des frais d'études admissibles sont à impôt différé et les fonds sont autorisés à croître également en franchise d'impôt.

Le sponsor ne peut pas verser de fonds dans une ESA Coverdell une fois que le bénéficiaire a atteint l'âge de 18 ans, et une ESA Coverdell ne peut pas être ouverte pour un bénéficiaire âgé de plus de 18 ans. Les fonds dans une ESA Coverdell doivent être déboursés pour des dépenses d’éducation admissibles au moment où le bénéficiaire a 30 ans ou à la place donnés à un autre membre de la famille âgé de moins de 30 ans. Un autre élément qui différencie clairement Coverdell ESA d’un plafonds de cotisation lorsque le plafond ne peut dépasser 2 000 $ par bénéficiaire jusqu'à l'âge de 18 ans.

Schéma 01: Coverdell ESA économise des fonds pour de futures dépenses d’éducation primaire et secondaire

Les fonds dans une AES Coverdell peuvent permettre une gamme d'options de placement, notamment des actions, des obligations et des fonds communs de placement. Si les fonds sont retirés à des fins non éducatives, une taxe de 10% est prélevée à titre de pénalité..

Quel est le plan 529?

529 est également un régime d’épargne-études avantageux sur le plan fiscal pour lequel un parent / tuteur peut demander, au nom d’un bénéficiaire, de mettre de côté des fonds pour les coûts futurs du collège. 529 plans sont officiellement désignés comme plans de scolarité qualifiés et sont parrainés par des États ou des établissements d’enseignement et sont autorisés par l’article 529 du Internal Revenue Code. La plupart des 529 régimes offrent une limite de cotisation à vie d’au moins 300 000 $. Le plan de frais de scolarité prépayé et le plan d'épargne-études sont les deux principaux types de plan 529.

Plan prépayé

Dans le cadre du plan d’enseignement prépayé, les parents / tuteurs peuvent payer à l’avance les frais de scolarité et les frais futurs d’un enfant aux taux en vigueur

College Savings Plan

Cela donne aux parents / tuteurs la possibilité de contribuer à un compte créé pour payer les études supérieures de l'enfant dans n'importe quel établissement d'enseignement admissible.

Figure 02: Le plan 529 économise des fonds pour les dépenses futures du collège

Contrairement à Coverdell ESA, 529 plans n’ont pas d’âge limite pour le décaissement des fonds. En ce qui concerne les investissements, 529 plans n’ont pas un large éventail d’options comme dans Coverdell ESA.

Les retraits de 529 plans ne sont pas soumis à l'impôt sur le revenu. Toutefois, si les fonds sont retirés à des fins non éducatives, une taxe de 10% est prélevée à titre de pénalité. Selon les frais, les frais de maintenance annuels et les frais de gestion d'actifs sont imputés à partir de 529 plans pour lesquels un investissement initial est également spécifié..

Quelles sont les similitudes entre Coverdell ESA et 529?

• Les fonds versés pour Coverdell ESA et 529 sont libres d'impôt.
• Une pénalité de 10% pour le retrait anticipé est applicable à la fois à Coverdell ESA et à 529.

Quelle est la différence entre Coverdell ESA et 529?

Coverdell ESA contre 529
Coverdell ESA est un régime d’épargne-études avantageux pour l’impôt que les parents / tuteurs peuvent demander au nom d’un bénéficiaire afin de couvrir les dépenses futures liées aux études primaires et secondaires..	529 est un régime d’épargne-études avantageux sur le plan fiscal pour lequel un parent / tuteur peut demander au nom d’un bénéficiaire de mettre des fonds de côté pour couvrir les coûts futurs du collège.
Limite de cotisation
Le plafond annuel des contributions pour les ASE Coverdell est de 2 000 USD par bénéficiaire jusqu'à l'âge de 18 ans..	Une limite de cotisation à vie d'au moins 300 000 $ est disponible dans la plupart des 529 régimes.
Options d'investissement
Les fonds dans les ASE Coverdell peuvent être investis dans une gamme d’options de placement, notamment des actions, des obligations et des fonds communs de placement..	529 plans ont un nombre limité d'options de placement.

Résumé - Coverdell ESA vs 529

La différence entre Coverdell ESA et 529 dépend principalement du type de dépenses d’éducation couvertes par chaque plan. Alors que Coverdell ESA accumule des fonds pour les dépenses futures liées à l’enseignement primaire et secondaire, 529 accumule spécifiquement des fonds pour l’enseignement collégial. Un certain nombre d'autres différences, telles que la limite de cotisation et les options d'investissement, peuvent également être trouvées entre les deux régimes. En outre, les deux encourent des pénalités pour le retrait des fonds pour les dépenses d'éducation qualifiées.

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Références:

1. «Compte d'épargne-études Coverdell (ESA)». Publication 970 (2016), Avantages fiscaux pour l'éducation. N.p., n.d. Web. Disponible ici. 10 juillet 2017.
2. "Pénalités sur les retraits d'un compte d'épargne-études Coverdell." Np., N.d. Web. Disponible ici. 10 juillet 2017.
3. «Introduction aux plans 529». Emblème SEC. N.p., 08 août 2012. Web. Disponible ici. 01 juillet 2017.

Courtoisie d'image:

1. "L'écriture au primaire" de Hannah Schneider (CC BY 2.0) via Flickr
2. “Dr-Paul-Chappell-avec-Diplômé” par Jeremylofgren - propre travail (CC BY 3.0) via Wikimedia Commons